Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли?

Налоговый вычет при покупке квартиры. Согласно российскому законодательству, при покупке квартиры, дома или земельного участка можно ходатайствовать о возврате части денег в размере ранее уплаченного НДФЛ. Налоговый вычет описан в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Это пособие предназначено для того, чтобы граждане могли приобрести или улучшить свои жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и купили квартиру или дом, вам полагается возмещение до 13% от стоимости квартиры. Кроме того, вы также можете возместить до 13% процентов по ипотеке и некоторые другие расходы.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Используя вычет по налогу на имущество, вы можете частично возместить расходы:

  • приобретение и строительство квартир (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • покупка земельного участка с жилым домом на нем или под строительство жилого дома
  • проценты по целевым (ипотечным) кредитам на строительство или покупку жилья
  • чистовая отделка квартиры, если она приобреталась у инвестора без отделки.

Вычет НЕ доступен:

  • При покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев / сестер, работодателя и т. Д .;
  • Если человек уже исчерпал свой имущественный вычет (см. Единовременный вычет).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете потребовать обратно, зависит от двух основных параметров: дома, который вы покупаете, и уплаченного вами подоходного налога.

  1. В общей сложности может быть взыскано до 13% стоимости дома или земли, но максимальный вычет не может превышать 2 миллиона рублей (т.е. максимум 2 миллиона рублей x 13% = 260 000 рублей могут быть взысканы).

Примечание: для квартир, приобретенных до 2008 года, максимальный вычет составляет 1 миллион рублей.

За каждый год вы можете возвращать не более уплаченной в бюджет суммы подоходного налога с населения (около 13% от официальной зарплаты). При этом вы можете вернуть налог через несколько лет, пока не будет возвращена вся сумма (см. Когда и за какой период подлежит вычету из налогооблагаемой базы?)
Если вы купили дом по ипотеке до 1 января 2014 года, вы можете получить полный возврат подоходного налога с процентов, уплаченных по ипотечной ссуде, без ограничений.

Если вы приобрели квартиру на средства из ипотечного кредита после 1 января 2014 года, вычет процентов ограничен 3 миллионами рублей (т.е. вы можете вернуть максимум 3 миллиона рублей x 13% = 390 тысяч рублей процентов по ипотеке). Бывают случаи, когда вы покупаете дорогой дом, когда возврат процентов по ипотеке превышает сумму прямого возмещения за покупку дома.

Примечание: предел суммы возмещения за вычет основного имущества на одного человека составляет 260 000 злотых. руб. удержание процентов по кредиту составляет 390 тысяч злотых. руб. Если квартира была приобретена после 01.01.2014 женатыми супругами, каждый из супругов может получить имущественный вычет в этих пределах. Подробнее об этом читайте в статье: Специфика использования имущественного вычета при покупке квартиры супругами.

Однократность права на вычет

Налоговые правила ограничивают возможность многократного применения вычета при покупке дома. Однако с 1 января 2014 года эти ограничения были изменены (изменения подробно описаны в нашей статье «Изменения имущественных отчислений при покупке домов в 2014 году»).

В настоящее время действуют следующие ограничения:

Для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года, имущественный вычет может быть использован только один раз в жизни (п. 27 п. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы использовали вычет 10,000. рублей, вы больше никогда не сможете использовать имущественный вычет для покупки квартиры.

Пример: в 2013 году A.T. Сахаров купил квартиру за 1,5 миллиона рублей и после покупки воспользовался налоговым вычетом. В 2020 году A.T. Сахаров снова купил квартиру за 2 миллиона рублей. Он не сможет подать заявку на дополнительные 500 000. вычет рублей до 2 млн руб.

При покупке квартиры после 1 января 2014 года (если мы не использовали вычет ранее), вычет из имущества может быть использован многократно, но максимальная сумма вычета, которую можно получить пожизненно (не включая проценты по ипотеке) строго ограничено в данном случае 2 млн. рублей (260 000 рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года А.К. Гусев купил квартиру за 1,7 миллиона рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500000 рублей. К концу 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет претендовать на вычет 2 млн рублей: 1,7 млн ​​рублей за квартиру и дополнительно 300 тысяч. рублей за номер.

Примечание. Если вы получили только базовый вычет за квартиру, приобретенную до 1 января 2014 года, вы можете потребовать налоговый вычет на проценты при покупке новой квартиры по ипотеке. Подробнее об этом варианте читайте в нашей статье Второй вычет недвижимости из процентов по ипотеке.

Как получить вычет?

Процесс удержания заключается в сборе и подаче документов в налоговую инспекцию, проверке документов в налоговой инспекции и переводе денег. Подробнее о процессе получения налогового вычета в соответствии с установленными сроками вы можете узнать здесь: Процесс получения налогового вычета по налогу на недвижимость.

Какие документы нужны?

Для получения налоговой льготы вам понадобятся:

  • идентификация;
  • Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • Документы, подтверждающие понесенные расходы;
  • Документы, подтверждающие размер уплаченного налога на прибыль (2. справка о подоходном налоге).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете получить вычет за собственность с того года, в котором она стала собственностью:

  • Документы, подтверждающие понесенные расходы на покупку квартиры / дома / участка;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (Свидетельство о регистрации права собственности), если квартира была приобретена по договору купли-продажи, или Свидетельство о принятии, если квартира была приобретена в соответствии с уставным капиталом. .

Если вы приобрели квартиру в прошлом и не зарегистрировали вычет сразу, вы можете сделать это сейчас (время получения вычета не ограничено). Единственное, что вы можете вернуть подоходный налог не более чем за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году и решили подать вычет в 2021 году, вы можете получить возврат налога за 2020, 2019 и 2018 годы (подробнее о том, когда и за какие годы вы можете получить возврат налога, см. Наша статья: Когда и на какие годы подавать заявление на вычет имущества при покупке квартиры?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. Другими словами, вы можете ходатайствовать о возврате НДФЛ на несколько лет, пока не будет исчерпана вся сумма (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура удержания обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени требуется для проверки документов в налоговой инспекции).

Оставьте комментарий